《
企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》自去年發(fā)布以后，《基本規(guī)范》的相關(guān)配套指引正在緊鑼密鼓制定中。繼組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略等5個(gè)應(yīng)用指引項(xiàng)目及資金、采購等5個(gè)應(yīng)用指引公開征求意見之后，財(cái)政部昨日（16日）又調(diào)整修改了《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和工程項(xiàng)目等5個(gè)應(yīng)用指引，現(xiàn)征求意見。
《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》述及：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和本評價(jià)指引，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，制定內(nèi)部控制評價(jià)辦法，明確內(nèi)部控制評價(jià)的原則和內(nèi)容、程序和方法、以及報(bào)告形式等相關(guān)內(nèi)容，確保內(nèi)部控制評價(jià)工作落到實(shí)處。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論的真實(shí)性負(fù)責(zé)?！?/P>
《工程項(xiàng)目內(nèi)部控制應(yīng)用指引》對于工程項(xiàng)目的立項(xiàng)與招標(biāo)、建設(shè)與驗(yàn)收、評估與披露各環(huán)節(jié)的內(nèi)控做出了明確規(guī)定。
《全面預(yù)算內(nèi)部控制應(yīng)用指引》就全面預(yù)算的編制、執(zhí)行與考核評估與披露予以了明確。
《合同內(nèi)部控制應(yīng)用指引》對于合同的簽署、履行、評估與披露等環(huán)節(jié)的內(nèi)控要點(diǎn)做出了規(guī)定。
《內(nèi)部報(bào)告內(nèi)部控制應(yīng)用指引》分內(nèi)部報(bào)告的形成和使用兩部分做出了指引。
《信息系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》對信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)及評估與披露幾個(gè)階段給出了內(nèi)控指引。
相關(guān)法規(guī)鏈接：關(guān)于征求《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》及工程項(xiàng)目等5項(xiàng)內(nèi)部控制應(yīng)用指引意見的通知